ПРИЗНАКИ ПРИНАДЛЕЖНОСТИ КЛИЕНТА К ИНОСТРАННЫМ НАЛОГОВЫМ РЕЗИДЕНТАМ:
- Идентификация соответствующего лица как налогового резидента иностранного государства (наличие иностранного идентификационного номера налогоплательщика (его аналог), отличного от присваиваемого каждому налогоплательщику единого на всей территории Российской Федерации по всем видам налогов и сборов ИНН в соответствии с пунктом 7 статьи 84 Налогового кодекса Российской Федерации);
- Паспорт гражданина иностранного государства (территории);
- Адрес места фактического проживания или почтовый адрес в иностранном государстве;
- Номер телефона в иностранном государстве (при отсутствии российского телефонного номера);
- Поручение на постоянное перечисление средств на счет или адрес в иностранном государстве;
- Доверенность или право подписи, предоставленные лицу, проживающему в иностранном государстве;
- Адрес до востребования в иностранной юрисдикции (в отсутствии иного адреса в отношении данного клиента, выгодоприобретателя или бенефициарного владельца).