ПРИЗНАКИ ПРИНАДЛЕЖНОСТИ КЛИЕНТА К ИНОСТРАННЫМ НАЛОГОВЫМ РЕЗИДЕНТАМ:

  1. Идентификация соответствующего лица как налогового резидента иностранного государства (наличие иностранного идентификационного номера налогоплательщика (его аналог), отличного от присваиваемого каждому налогоплательщику единого на всей территории Российской Федерации по всем видам налогов и сборов ИНН в соответствии с пунктом 7 статьи 84 Налогового кодекса Российской Федерации);
  2. Паспорт гражданина иностранного государства (территории);
  3. Адрес места фактического проживания или почтовый адрес в иностранном государстве;
  4. Номер телефона в иностранном государстве (при отсутствии российского телефонного номера);
  5. Поручение на постоянное перечисление средств на счет или адрес в иностранном государстве;
  6. Доверенность или право подписи, предоставленные лицу, проживающему в иностранном государстве;
  7. Адрес до востребования в иностранной юрисдикции (в отсутствии иного адреса в отношении данного клиента, выгодоприобретателя или бенефициарного владельца).