Валютный контроль – это надзор за сделками с применением расчётов в валюте. Рассказываем, как работает валютный контроль, для чего он нужен и какие нюансы необходимо знать, чтобы не допускать нарушений.
Что такое валютный контроль
Под валютным контролем понимается соблюдение регламента работы с иностранными валютами на территории Российской Федерации. Нормы валютного контроля оговаривают порядок действий для организаций и граждан, а главными регуляторами в этой сфере являются Правительство и Центробанк РФ. Правительство издаёт законы, защищающие интересы государства, Центробанк – следит за их исполнением, делегируя часть полномочий коммерческим банкам. Кроме этого, валютный контроль осуществляют Федеральная налоговая и таможенная службы, участники рынка ценных бумаг, а также ВЭБ.РФ - государственная корпорация развития. Участники валютного контроля называются агентами и имеют разные функции, что позволяет детально отслеживать операции и своевременно выявлять нарушения.
В поле зрения попадают:
- задокументированные сделки между резидентами и нерезидентами в любых валютах, включая зачисления средств на личные счета из-за границы и переводы за рубеж;
- поступления ценных бумаг в РФ;
- сделки между нерезидентами на территории РФ без привязки к валюте;
- все валютные операции резидентов.
Иными словами, отслеживаются любые расчёты в валюте, а также операции с участием нерезидентов. Контролироваться будут и переводы на счета иностранных граждан, выполненные гражданами России, и переводы в адрес иностранных организаций, включая оплату таможенных пошлин компаниями или внесение платы за обучение физлицами.
Безусловно, наибольшее внимание уделяется именно торговым операциям компаний – импорту и экспорту товаров. При этом контролю также подлежат кредитные договоры, выплата зарплаты иностранным работникам на их счета за границей, приобретение имущества и оборудования и другие сделки в валюте.
Как работает валютный контроль для организаций
Чтобы работать с контрагентами из других стран, организация или ИП должны открыть валютный счет в дополнение к рублевому расчётному счёту компании в этом же банке. Клиенты также могут вести расчёты в рублях по экспорту/импорту с иностранными контрагентами. Валютный контроль работает на тех же условиях, что и для счетов в иностранной валюте.
МТС Банк предлагает быстрое открытие валютных счетов с невысокой комиссией, конвертацией по биржевому курсу и полным доступам к услугам в сфере валютного контроля.
Дальнейшие действия будут зависеть от того, какими суммами оперирует организация. Для платежей до 600 тыс. руб. действует упрощенный порядок, при котором нужно указать только код валютной операции. Если суммы больше, потребуются подтверждающие документы.
Весь документооборот в МТС Банке электронный. Посещать офис или отправлять бумаги по почте не придется. Также можно воспользоваться услугами для бизнеса, связанного с внешнеэкономической деятельностью. Специалисты банка сами заполнят необходимые документы, что поможет сэкономить время и избежать ошибок.
В ходе расчётов с иностранными контрагентами при поступлениях средств из-за рубежа деньги зачисляются на транзитный счет. После предоставления документов-оснований банк переведет средства на счёт вашей организации. Если данные не были поданы своевременно или содержат недостоверную информацию, платёж будет отклонен. Также при нарушениях валютного законодательства может быть начислен штраф.
Какие документы нужны
Список необходимых банку документов зависит от суммы сделки, в рамках которой поступает или совершается платёж. Обычно она указана в договоре или инвойсе. Для небольших сумм действует упрощенный порядок. Если размеры сделки значительные, потребуются подтверждающие документы.
Вот список бумаг, которые нужно предоставить в банк для проведения платежа:
- если сумма сделки до 600 тыс. руб., потребуется только код операции;
- сделка от 600 тыс. руб. до 3 млн руб. – нужен акт, счёт или договор;
- импортная сделка на сумму более 3млн руб.– необходим договор;
- экспортная сделка более 10 млн руб. – нужен договор.
Для контрактов на учёте Банк формирует ведомость банковского контроля. В ней отражена вся основная информация о платежах и подтверждающих документах. Компания в любой момент может запросить ведомость банковского контроля по контракту. Например, иногда она требуется для таможни.
Для предоставления каждого документа установлен определенный срок, в который нужно уложиться. Подробный регламент можно посмотреть в инструкции Банка России №181-И. Все указанные в документах суммы должны быть в рублях и указаны по курсу, установленному на день подписания. Также потребуется нотариально заверенный перевод бумаг, если они на иностранном языке. Эти правила установлены законом о валютном контроле №173-ФЗ.
Банк может запросить также дополнительную информацию, если она требуется для проведения валютного контроля. В таком случае документы нужно подать в течение 7 рабочих дней.
Почему банк может отклонить платёж
У правительства нет цели препятствовать валютным операциям. Если все оформлено правильно, проблем с переводами денежных средств не возникает. Но банк может отклонить платёж, если он не соответствует установленным требованиям. Это происходит в следующих ситуациях:
- Перевод с нарушениями законодательства. Например, две российские организации не могут вести расчёты между собой в долларах. Это разрешено для внешнеэкономической деятельности, но резиденты страны должны проводить оплаты другим резидентам в рублях.
- Документы оформлены неправильно или предоставлен не полный пакет. Банк отклонит платёж, но укажет на ошибки. Их можно исправить и подать бумаги повторно.
Согласно инструкции Центробанка, валютный контроль может занимать до двух рабочих дней. По истечении этого срока банк примет решение о том, можно ли проводить операцию.
Штрафы за нарушение валютного контроля
Банки строго следят за тем, чтобы их клиенты следовали требованиям закона. Если они зафиксируют нарушение, то обязаны передать информацию о нём в Центробанк. Ведомство проверяет данные и отправляет их в ФНС, которая накладывает штрафы. Их размер может достигать всей суммы сделки, а в некоторых случаях возможно даже уголовное наказание для руководителя организации.
Вот основные причины, по которым ФНС может выписать штраф:
- нарушения валютного законодательства;
- непредоставление необходимых документов в установленный срок;
- неправильное оформление документации;
- отсутствие уведомления об изменениях в контрактах;
- нарушение дат, прописанных в контрактах.
Все проводимые операции должны быть не только правильно оформлены, но и выполнены в соответствии с указанными сведениями. Если один из контрагентов нарушает условия договора, налоговая выпишет штраф. Например, в контракте указана определенная дата расчетов. Если нерезидент не перевел деньги вовремя, банк передаст информацию об этом в ФНС.
Все штрафы указаны в Кодексе об административных правонарушениях. В нём существует отдельная статья о валютном законодательстве. Также соответствующий раздел есть в Уголовном Кодексе. Максимальное наказание предусмотрено за незачисление или невозвращение средств в крупных и особо крупных размерах.
Валютное законодательство довольно сложное, и разобраться во всех нюансах самостоятельно непросто. Чтобы точно ничего не нарушить и не получить штраф, лучше обратиться к профессионалам.
МТС Банк предлагает услуги для участников ВЭД, включая валютный контроль, конверсионные операции, хеджирование рисков, консультирование по валютному законодательству и другие. Используйте наши сервисы чтобы минимизировать риски для вашего бизнеса.